Weihnachtsgeld berechnen: Wie viel netto wirklich bleibt
1.722,60 Euro brutto stehen auf der Dezember-Abrechnung. Aufs Konto kommen 928 Euro. Wer sein Weihnachtsgeld berechnen will, erlebt genau diesen Moment und fragt sich, wo die andere Hälfte geblieben ist.
Die meisten glauben, der Staat besteuere das Weihnachtsgeld extra hoch. Das stimmt nicht. Es gilt derselbe Steuertarif wie für das Gehalt. Das Geld landet nur komplett oben auf dem Jahreslohn, wo jeder Euro am teuersten ist. Dazu kommen volle Sozialabgaben. Wir zeigen, wie wir das Weihnachtsgeld berechnen, mit zwei Beispielen und Rechner. Weitere Rechner stehen in der Übersicht aller Tools.
Hinweis: Dieser Artikel ist keine Steuer- oder Rechtsberatung. Alle Beträge sind Näherungen mit Quelle und Stand (geprüft am 06.11.2026). Verbindlich sind die Lohnabrechnung, das Finanzamt, ein Lohnsteuerhilfeverein oder eine Steuerberatung.
- Kurz erklärt
- Wer hat überhaupt Anspruch auf Weihnachtsgeld?
- Wie viel zahlen die Branchen?
- Wie viel Weihnachtsgeld Azubis im Metall-Tarif bekommen
- Rechner: Weihnachtsgeld berechnen, netto in 30 Sekunden
- Warum vom Weihnachtsgeld so viel abgeht
- Typische Fehler beim Weihnachtsgeld berechnen
- Merksatz
- Selbsttest
- Weiterlesen und Quellen
Kurz erklärt
Einen gesetzlichen Anspruch auf Weihnachtsgeld gibt es nicht. Er entsteht durch Tarifvertrag, Arbeitsvertrag, Betriebsvereinbarung oder betriebliche Übung. Steuerlich ist das Weihnachtsgeld ein sonstiger Bezug: Der Arbeitgeber rechnet die Lohnsteuer aufs ganze Jahr mit und ohne Weihnachtsgeld und zieht die Differenz ab. Dazu kommen rund 21 Prozent Sozialabgaben. Mit mittlerem Gehalt bleibt oft nur gut die Hälfte, in der Ausbildung deutlich mehr.
Wer hat überhaupt Anspruch auf Weihnachtsgeld?
Ein Anspruch auf Weihnachtsgeld steht in keinem Gesetz. Er entsteht erst durch eine Vereinbarung: im Tarifvertrag, im Arbeitsvertrag oder in einer Betriebsvereinbarung. Laut IHK Schleswig-Holstein reicht auch, wenn der Arbeitgeber drei Jahre hintereinander ohne Vorbehalt zahlt. Juristen nennen das betriebliche Übung (Stand 30.06.2026).
Der Tarifvertrag macht dabei den größten Unterschied. In der Lohnspiegel-Umfrage des WSI bekamen 77 Prozent der Beschäftigten mit Tarifvertrag Weihnachtsgeld, ohne Tarif nur 41 Prozent. Insgesamt waren es 51 Prozent (58.119 Befragte bis September 2025, nicht repräsentativ).
Was der Freiwilligkeitsvorbehalt bedeutet
Damit der Arbeitgeber das Weihnachtsgeld später streichen darf, muss er den Vorbehalt ausdrücklich formulieren. Das Wort „freiwillig“ allein reicht laut IHK nicht. Bekommen alle Kollegen Geld, nur einer nicht, hilft oft der Gleichbehandlungsgrundsatz.
Muss man es bei Kündigung zurückzahlen?
Nur mit wirksamer Rückzahlungsklausel. Bis 100 Euro gibt es keine Rückzahlung. Bis zu einem Monatsgehalt darf die Bindung höchstens bis zum 31. März des Folgejahres reichen, darüber bis zum 30. Juni.
Wie viel zahlen die Branchen?
Wer das Weihnachtsgeld berechnen will, braucht zuerst den Brutto-Betrag, und der schwankt enorm. In der Chemie Nordrhein gibt es ein volles Monatsentgelt, in der Metallindustrie Baden-Württemberg 25 bis 55 Prozent, im Großhandel NRW einen festen Betrag von 434 Euro. Das zeigt die Auswertung von 23 Tarifbranchen durch das WSI-Tarifarchiv, jeweils für eine mittlere Entgeltgruppe (Stand 01.11.2025).
Eine WSI-Auswertung für 2026 war bis zum 06.11.2026 noch nicht erschienen, daher die Werte von 2025. Die Prozentsätze ändern sich selten, die Euro-Beträge steigen mit jeder Tariferhöhung.
Einen Durchschnitt liefert das Statistische Bundesamt: 2024 erhielten 85,8 Prozent der Tarifbeschäftigten eine Sonderzahlung zu Weihnachten, im Schnitt 2.987 Euro brutto (Destatis, 08.11.2024). Ehrlich gesagt hilft dieser Mittelwert wenig, wenn wir das eigene Weihnachtsgeld berechnen. Er mischt Ölindustrie (5.955 Euro) und Zeitarbeit (394 Euro).
Wie viel Weihnachtsgeld Azubis im Metall-Tarif bekommen
Im Metall-Tarif NRW bekommen auch Azubis Weihnachtsgeld, das ausdrücklich. Es heißt dort tarifliche Sonderzahlung und hängt von der Betriebszugehörigkeit ab: 25 Prozent nach 6 Monaten, 35 nach 12, 45 nach 24 und 55 Prozent nach 36 Monaten. Ausgezahlt wird mit dem Stichtag 1. Dezember (Tarifkarte Metall NRW 2024 bis 2026).
Nehmen wir Mattis, 19, ein ausgedachtes Beispiel. Er ist im 3. Lehrjahr als Industriemechaniker in einem Metallbetrieb in NRW und hat im August 2024 angefangen. Seit dem Start ins 3. Lehrjahr bekommt er laut Tarif 1.378,93 Euro Ausbildungsvergütung. Am 1. Dezember ist er 28 Monate im Betrieb, also gelten 45 Prozent.
Die Tarifkarte nennt für Azubis keine eigene Bezugsgröße. Wir rechnen mit der Ausbildungsvergütung, im Zweifel wissen Personalabteilung oder Jugend- und Auszubildendenvertretung mehr. Für Weihnachtsgeld Azubis ohne Tarifvertrag gilt nur, was im Ausbildungsvertrag steht.
Rechner: Weihnachtsgeld berechnen, netto in 30 Sekunden
Mit dem Rechner lässt sich das Weihnachtsgeld berechnen, netto mit allen Abzügen, nach Steuertarif und Sozialabgaben 2026. Startwerte sind Mattis’ Zahlen. Es bleibt eine Näherung, Freibeträge und Kinder fehlen.
Startwerte = Mattis aus dem Text. Eigene Zahlen eintragen.
| Lohnsteuer auf das Weihnachtsgeld | |
| Solidaritätszuschlag | |
| Kirchensteuer | |
| Rentenversicherung 9,3 % | |
| Arbeitslosenversicherung 1,3 % | |
| Krankenversicherung | |
| Pflegeversicherung | |
| Abzüge gesamt |
Näherung, keine Steuerberatung. Gerechnet nach Einkommensteuertarif 2026 (§ 32a EStG) und Jahreslohnsteuer-Methode für sonstige Bezüge, Monatsbrutto mal 12 als Jahreslohn, ohne Kinderfreibeträge, Freibeträge, Übergangsbereich und Minijob. Sozialabgaben mit den Sätzen 2026 und den Beitragsbemessungsgrenzen 2026. Die echte Abrechnung kann um einige Euro abweichen. Genau rechnet der offizielle BMF-Lohnsteuerrechner.
Bei Mattis bleiben von 620,52 Euro rund 482 Euro übrig, also 77,7 Prozent. Lohnsteuer fallen nur 7 Euro an, der Rest sind Sozialabgaben von 131,25 Euro. Der Rechner nimmt das Monatsbrutto mal 12. Mattis’ echter Jahreslohn ist etwas kleiner, weil er bis Juli weniger bekam, dann fallen die 7 Euro eher weg. Kämen 700 Euro Urlaubsgeld dazu (ausgedachter Wert), stiege die Lohnsteuer auf 83 Euro. Wer sein Weihnachtsgeld berechnen will, braucht also immer das ganze Jahr.
Ein Trost für Azubis: Liegt das ganze Jahreseinkommen am Ende unter dem Grundfreibetrag, holt die Steuererklärung zu viel gezahlte Lohnsteuer zurück.
Warum vom Weihnachtsgeld so viel abgeht
Steuerlich zählt das Weihnachtsgeld als sonstiger Bezug, also als Zahlung, die nicht jeden Monat kommt. Für sonstige Bezüge schreibt § 39b Abs. 3 EStG die Jahreslohnsteuer-Methode vor. Der Arbeitgeber rechnet die Lohnsteuer fürs ganze Jahr zweimal: einmal mit, einmal ohne Weihnachtsgeld.
Nehmen wir Birte, 34, ebenfalls ausgedacht. Sie ist Facharbeiterin in Entgeltgruppe 7 im Metall-Tarif NRW, mit 3.132 Euro Monatsgrundentgelt seit April 2026. Nach mehr als 36 Monaten bekommt sie 55 Prozent, also 1.722,60 Euro. Sie hat Steuerklasse I, ist kinderlos und zahlt Kirchensteuer. Wir rechnen vereinfacht mit zwölf gleichen Monaten.
Auf 12 mal 3.132 Euro fallen im Jahr 3.865 Euro Lohnsteuer an. Mit Weihnachtsgeld sind es 4.250 Euro. Die Differenz von 385 Euro ist ihre Steuer auf das Weihnachtsgeld, gut 22 Prozent. Auf ihr Monatsgehalt zahlt sie im Schnitt nur rund 10 Prozent. Der Tarif ist progressiv, jeder Euro oben auf dem Jahreslohn kostet mehr als der Durchschnitt.
Die Sozialabgaben kommen voll dazu
Als einmalig gezahltes Arbeitsentgelt ist das Weihnachtsgeld voll beitragspflichtig. 2026 zahlen Beschäftigte 9,3 Prozent Rente, 1,3 Prozent Arbeitslosenversicherung, 7,3 Prozent Krankenversicherung plus den halben Zusatzbeitrag (im Schnitt 2,9 Prozent) und 1,8 Prozent Pflege, Kinderlose ab 23 noch 0,6 Prozent mehr. Zusammen sind das 21,15 bis 21,75 Prozent, in Sachsen etwas mehr.
Bei Birte macht das 374,66 Euro. Mit Kirchensteuer von 34,65 Euro bleiben ihr 928,29 Euro, also 53,9 Prozent. Von ihrem Monatsgehalt bleiben dagegen 67 Prozent. Wer sein Weihnachtsgeld netto plant, rechnet deshalb nie mit dem Prozentsatz vom Gehaltszettel. Wie viel Weihnachtsgeld netto bleibt, hängt am Grenzsteuersatz.
Den Solidaritätszuschlag zahlen beide nicht. Er fällt 2026 erst ab einer Jahreslohnsteuer über 20.350 Euro an, in Steuerklasse III über 40.700 Euro.
Und bei hohen Gehältern?
Dann greift die Beitragsbemessungsgrenze. 2026 liegt sie in Kranken- und Pflegeversicherung bei 69.750 Euro im Jahr, in Renten- und Arbeitslosenversicherung bei 101.400 Euro. Wer 12 mal 6.000 Euro verdient, zahlt auf das Weihnachtsgeld nur noch Renten- und Arbeitslosenbeiträge. Dafür liegt die Lohnsteuer schon bei rund 35 Prozent.
Weihnachtsgeld berechnen ohne unseren Rechner geht so: Jahreslohnsteuer mit und ohne Weihnachtsgeld im offiziellen BMF-Steuerrechner ausrechnen, Differenz bilden, dann rund 21 Prozent Sozialabgaben abziehen.
Wohin mit dem Weihnachtsgeld?
Im Finanz-Kit „Geld im Griff“ steht, wie wir eine Einmalzahlung wie das Weihnachtsgeld auf Notgroschen, Wünsche und Sparplan verteilen, und das Haushaltsbuch zeigt, was im Januar nach den Geschenken noch übrig ist. 9,99 Euro, als PDF mit Excel-Planer.
Auf Weihnachtsgeld geht oft viel Lohnsteuer ab. Abgerechnet wird erst mit der Erklärung.
Auf Sonderzahlungen zieht der Arbeitgeber oft spürbar Lohnsteuer ab. Entscheidend ist am Ende die Einkommensteuer fürs ganze Jahr. Der Excel-Schätzer aus „Geld zurück vom Finanzamt“ vergleicht gezahlte Lohnsteuer mit der Jahressteuer nach Tarif 2025 oder 2026 und rechnet Arbeitsweg, Berufsschule und Arbeitsmittel mit ein. Dazu Workbook und Planer zum Ausdrucken.
Typische Fehler beim Weihnachtsgeld berechnen
Glauben, das Weihnachtsgeld laufe über Steuerklasse VI
Das hält sich hartnäckig, stimmt aber nicht. Wir müssen das Weihnachtsgeld versteuern wie Gehalt, mit der eigenen Steuerklasse und dem eigenen Grenzsteuersatz.
Den Netto-Anteil vom Gehalt übertragen
Bei Birte bleiben vom Gehalt 67 Prozent, vom Weihnachtsgeld 54. Wer beim Weihnachtsgeld berechnen einfach den Gehaltsanteil nimmt, plant bei 1.722,60 Euro rund 225 Euro zu viel ein.
Die Steuererklärung vergessen
Die Lohnsteuer im Dezember ist nur ein Vorabzug. Wer das Weihnachtsgeld versteuern musste und hohe Werbungskosten hat, etwa einen langen Arbeitsweg, bekommt einen Teil zurück. Was der Arbeitsweg kostet, zeigt der Spritkosten-Rechner.
Merksatz
Weihnachtsgeld wird nicht strenger besteuert als Gehalt. Es kommt nur oben drauf, und oben ist jeder Euro am teuersten. Wer sein Weihnachtsgeld berechnen will, rechnet mit Grenzsteuersatz plus rund 21 Prozent Sozialabgaben.
Heute Abend: im Rechner das eigene Weihnachtsgeld berechnen und den Betrag schon jetzt verteilen, bevor er im Dezember im Alltag verschwindet. Ein Teil kann in den Notgroschen gehen, ein Teil in einen Sparplan, wie ihn unser Artikel ETF für Anfänger erklärt. Die 50-30-20-Regel hilft beim Aufteilen. Was eine Arbeitsstunde netto wert ist, zeigt der Stundenlohn-Rechner.
Selbsttest
Sieben Fragen zum Thema Weihnachtsgeld berechnen. Wer fünf richtig hat, liest die Dezember-Abrechnung künftig ohne Schreck.
Weiterlesen und Quellen
- Notgroschen aufbauen
- Budget aufteilen mit der 50-30-20-Regel
- ETF für Anfänger
- Stundenlohn berechnen
- Alle kostenlosen Rechner und Selbsttests
- Weihnachtsgeld (Wikipedia)
Quellen (Stand 06.11.2026): WSI-Tarifarchiv, Pressemitteilung 05.11.2025 (Stand 01.11.2025); Destatis zu Sonderzahlungen 2024 (via DER BETRIEB, 12.11.2024); IHK Schleswig-Holstein zum Weihnachtsgeld (30.06.2026); Metall NRW, Tarifkarte 2024 bis 2026; § 32a und § 39b EStG; BMF, Programmablaufplan Lohnsteuer 2026 (12.11.2025); Rechengrößen Sozialversicherung 2026 (DEHOGA NRW, 27.11.2025); Lohnsteuer kompakt zur Vorsorgepauschale 2026. Keine Steuerberatung.
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